Eenmanszaak of bv: 5 punten om af te wegen

Eenmanszaak of bv: het is een van de grootste keuzes die je als ondernemer maakt. Veel ondernemers beginnen met een eenmanszaak, omdat die eenvoudig en goedkoop is. Naarmate je winst groeit, komt de vraag of een bv voordeliger wordt. Het antwoord hangt af van je situatie. Dit zijn de vijf belangrijkste punten om af te wegen.

1. Eenmanszaak of bv: het verschil in belasting

Met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, tegen de tarieven van box 1. Daarbij heb je recht op ondernemersaftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek als je aan het urencriterium voldoet, de startersaftrek in je eerste jaren en de mkb-winstvrijstelling. Vooral bij een lagere winst maken die aftrekposten een eenmanszaak fiscaal aantrekkelijk.

In een bv is het anders. De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst, met een lager tarief over de eerste schijf. Jij bent als directeur-grootaandeelhouder (dga) in dienst van je bv en betaalt inkomstenbelasting over je salaris. Keer je winst uit als dividend, dan betaal je daarover belasting in box 2.

2. Wanneer wordt een bv fiscaal interessant?

Een bv wordt fiscaal meestal pas interessant bij een structureel hogere winst. Het precieze omslagpunt verschilt per situatie en schuift mee met de belastingtarieven en de ondernemersaftrekken, die de laatste jaren zijn verlaagd. Een vuistregel die altijd klopt, bestaat daarom niet. Laat het doorrekenen op basis van je eigen cijfers en verwachtingen.

3. Aansprakelijkheid en risico

Met een eenmanszaak ben je privé aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Een bv is een aparte rechtspersoon, waardoor je privévermogen in principe beter is afgeschermd. Dat is relevant als je grotere risico’s loopt, bijvoorbeeld met personeel, voorraad of grote opdrachten.

Die bescherming is wel niet absoluut. Banken vragen vaak een persoonlijke borg, en als bestuurder kun je bij onbehoorlijk bestuur alsnog aansprakelijk zijn. Een goede verzekering blijft dus belangrijk.

4. Wat een bv extra vraagt

• Oprichting via de notaris, met een akte en inschrijving bij de KvK
• Een gebruikelijk loon: als dga moet je jezelf een minimumsalaris betalen, met een loonadministratie
• Een jaarrekening die je deponeert bij de KvK, en een aangifte vennootschapsbelasting
• Hogere kosten voor administratie, advies en de oprichting

Wat betekent een bv voor je inkomen?

Met een eenmanszaak is alle winst direct je inkomen. Wat je niet uitgeeft, staat op je eigen rekening. In een bv werkt het anders. Je ontvangt maandelijks salaris van je bv, minimaal het gebruikelijk loon. Wat daarboven aan winst overblijft, kan in de bv blijven staan, bijvoorbeeld als buffer of voor investeringen. Pas als je dat geld uitkeert als dividend, betaal je er privé belasting over.

Dat geeft flexibiliteit, maar vraagt ook discipline. Geld van je bv is niet zomaar jouw geld. Lenen van je eigen bv kan, maar is aan regels en grenzen gebonden. Een goede scheiding tussen zakelijk en privé is daarom extra belangrijk.

5. Je plannen voor de toekomst

Kijk ook verder dan dit jaar. Wil je winst in je bedrijf laten om te investeren, wil je samen met anderen ondernemen of je bedrijf later verkopen? Dan kan een bv, eventueel met een holding erboven, beter passen. Wil je juist klein en flexibel blijven, dan is een eenmanszaak vaak prima.

Overstappen kan ook later nog. Een bestaande eenmanszaak kan onder voorwaarden fiscaal geruisloos worden ingebracht in een bv. Daarvoor is wel een goede voorbereiding nodig.

Laat het doorrekenen

Een goede keuze maak je op basis van jouw cijfers, niet op basis van een vuistregel. Wij rekenen beide situaties voor je door en geven fiscaal advies dat je direct kunt toepassen. Kies je voor een bv, dan begeleiden we je bij de oprichting en verzorgen we daarna je administratie, jaarrekening en Vpb. Start je net? Lees dan ook wat we doen voor starters.