Btw-aangifte per kwartaal: 4 deadlines en 6 tips

Je btw-aangifte per kwartaal is voor de meeste ondernemers een vast terugkerend moment. Vier keer per jaar geef je door hoeveel btw je hebt ontvangen en betaald, en reken je het verschil af met de Belastingdienst. Mis je de deadline, dan kan dat een boete opleveren. In dit artikel lees je wanneer je aangifte moet doen, wat er gebeurt als je te laat bent en hoe je het jezelf zo makkelijk mogelijk maakt.

De 4 deadlines voor je btw-aangifte per kwartaal

De aangifte én de betaling moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal binnen zijn:

• 1e kwartaal (januari t/m maart): uiterlijk 30 april
• 2e kwartaal (april t/m juni): uiterlijk 31 juli
• 3e kwartaal (juli t/m september): uiterlijk 31 oktober
• 4e kwartaal (oktober t/m december): uiterlijk 31 januari

Let op: het geld moet op die datum ook echt op de rekening van de Belastingdienst staan. Betaal dus een paar dagen eerder, zeker rond het weekend of feestdagen.

Hoe werkt de btw-aangifte?

In je aangifte geef je twee bedragen door. De btw die je in rekening hebt gebracht aan je klanten (de omzetbelasting) en de btw die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen en kosten (de voorbelasting). Is de ontvangen btw hoger, dan betaal je het verschil. Heb je meer btw betaald dan ontvangen, bijvoorbeeld door een grote investering, dan krijg je geld terug.

De meeste ondernemers rekenen met het algemene tarief van 21%. Voor onder meer eten en niet-alcoholische dranken geldt het verlaagde tarief van 9%. Bij diensten aan ondernemers in andere EU-landen is de btw vaak verlegd. Twijfel je welk tarief bij jouw producten of diensten hoort? Dan zoeken we het voor je uit.

Maandaangifte of jaaraangifte

Niet iedereen doet aangifte per kwartaal. Krijg je vaak btw terug, dan kan maandelijks aangifte doen gunstig zijn, omdat je het geld dan sneller terugkrijgt. Betaal je heel weinig btw, dan kan een jaaraangifte soms ook. De Belastingdienst bepaalt welk tijdvak voor jou geldt. Je ziet dit terug in de brief of het bericht waarin je wordt uitgenodigd om aangifte te doen.

Te laat met je btw-aangifte: wat nu?

Ben je te laat met je aangifte of je betaling, dan kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen. Doe in dat geval zo snel mogelijk alsnog aangifte en betaal het bedrag. Hoe sneller je het rechtzet, hoe beter.

Ontdek je achteraf een fout in een eerdere aangifte? Kleine correcties kun je meestal verwerken in je volgende aangifte. Bij grotere bedragen dien je een aanvulling in, een zogenoemde suppletie. Op de website van de Belastingdienst vind je de actuele regels.

6 tips voor een btw-aangifte zonder stress

• Zet btw direct apart. Parkeer de btw die je ontvangt meteen op een aparte spaarrekening. Dan is het geld er als je moet betalen.
• Lever elke maand aan. Wacht niet tot het eind van het kwartaal met je bonnen en facturen. Bijhouden per maand voorkomt haast en fouten.
• Controleer je facturen. Een goede factuur bevat onder meer je btw-id, een factuurnummer, de datum, een omschrijving en het juiste btw-tarief.
• Bewaar alles digitaal. Je moet je administratie zeven jaar bewaren. Digitaal is dat het makkelijkst en het overzichtelijkst.
• Kijk naar de KOR. Met een lage omzet kun je soms de kleineondernemersregeling gebruiken. Dan reken en betaal je geen btw, maar trek je ook geen btw af.
• Zet de deadlines in je agenda. Of laat het aan ons over: wij houden de termijnen voor je in de gaten.

Je btw-aangifte per kwartaal uitbesteden

Wil je er helemaal geen omkijken naar hebben? Bij FiO Advies verzorgen we je btw-aangifte en laten we je vooraf weten wat je moet betalen. Als zzp’er regel je het al vanaf €69 per maand. Bekijk onze tarieven of plan een gratis kennismaking.